送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-02-26 13:01

借销项税额 贷减免税额,

maize老师 解答

2020-02-26 13:05

这个分录现在有争议这个,有的说不做销项税额

简言 追问

2020-02-26 13:19

最开始是确认收入时:借。银行存款106,贷主营业务收入100,应交税费-应交增值税销项税额6
第二步:现在减免:借应交税费-应交增值税-减免税款;贷:营业外收入-补贴收入
第三步:上面的销项税额和减免税款都有余额,应该怎么处理?

maize老师 解答

2020-02-26 13:24

借应交税费-应交增值税销项税额6 贷,应交税费-应交增值税-减免税款

简言 追问

2020-02-26 13:34

这种结转是不是有点奇怪哟

maize老师 解答

2020-02-26 13:36

你这样要是没有进项税额,没有别的就是这样结转,分开是做借销项税额 贷转出未交增值税,借转出未交增值税 贷减免税额,

简言 追问

2020-02-26 14:02

我现在应交税费下面的明细科目:进项税额、销项税额、进项税额转出、减免税额都有余额,我都不知道怎么结转了

maize老师 解答

2020-02-26 14:06

减免税额做这个借转出未交增值税 贷减免税额,

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