1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

文老师

职称： 中级职称

2020-02-07 14:01

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

文老师 解答

2020-02-07 14:01

这是增值税的期末结转分录

布妞 追问

2020-02-07 14:42

老师，那出口退税，进项税额转出没有体现

文老师 解答

2020-02-07 15:59

贷方的都转到转出未交增值税

上传图片  
相关问题讨论
您好，借：其他应付款 代：银行 ，私借公时 借：银行 贷：其他应付款，现在把往来做平了
2023-06-09 09:42:43
 你好； 你具体 代金券业务是什么； 这样好判断科目； 送给客户的吗  
2022-11-30 09:52:42
您好，您的问题要素不全，不便回答，请想好后重新提问，谢谢
2022-04-09 17:53:16
您好同学！做分录要结合实际业务，请问你们发生了什么业务呢？
2022-04-08 14:55:10
您好同学，请上传题目，我先看看
2022-04-02 14:16:25
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...