老师您好！我们之前的会计把上年的库存商品没有领用完。我现在要领用会计分录该怎么做？

坚持 追问

2020-02-01 20:04

老师！我们是商贸企业，购买的砖、现在要把他卖出去。

bamboo老师 解答

2020-02-01 20:09

借:主营业务成本
贷:库存商品

坚持 追问

2020-02-01 20:10

老师这是领用时的会计分录对吧

bamboo老师 解答

2020-02-01 20:10

这是领用销售时候的会计分录

坚持 追问

2020-02-01 20:12

那我销售时，对方是赊欠的我的会计分录该怎么做呢？

bamboo老师 解答

2020-02-01 20:13

借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税额

坚持 追问

2020-02-01 20:14

老师！明白了。新年快乐

bamboo老师 解答

2020-02-01 20:15

嗯呢 欢迎有疑问继续提问 新年快乐

坚持 追问

2020-02-01 21:13

老师您好！请给我讲解一下所得税汇算清缴时业务招待费的扣除标准呢？具体的列式最好，谢谢您

bamboo老师 解答

2020-02-01 21:15

《企业所得税法实施条例》第四十三条：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
您说数字  我帮您列式

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2020-02-01 21:17

老师我的营业收入含税是350万，当年实际发生的业务招待费10000元

bamboo老师 解答

2020-02-01 21:21

业务收入扣除比例3500000*5/1000=17500 
实际发生扣除限额10000*0.6=6000
可以扣除的业务招待费金额6000 汇算清缴需要调整10000-6000=4000

坚持 追问

2020-02-01 21:22

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-02-01 21:22

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

坚持 追问

2020-02-01 21:23

老师确定是千分之五不是万分之五

坚持 追问

2020-02-01 21:27

老师！营业收入是按含税收入吗？

bamboo老师 解答

2020-02-01 21:29

是千分之五 不是万分之五
营业收入是不含税收入

坚持 追问

2020-02-01 21:29

好的

bamboo老师 解答

2020-02-01 21:30

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问