老师，小规模纳税人，季度专票10万，普票19万，未超30万，附加税是怎么交呢， 1.代开专票已经交过一部分城建税了，这个附加税是只针对的是代开部分吗？全免还是减半， 2.如果减半，当时代开的时候已经交多了城建税需要怎么办

。。。 追问

2020-01-09 10:43

季报

meizi老师 解答

2020-01-09 10:49

你好那么 1.代开专票是不免增值税的  对应的专票城建税是减半征收的。    教育附加和地方教育费附加 是免的     是的针对代开部分的； 2. 代开的城建税本来就要缴纳的哈 只是减半征收的

。。。 追问

2020-01-09 10:51

在代开的时候已经缴纳了城建税，如果城建税是减半，那当时扣多了，申报的时候需要怎么写

meizi老师 解答

2020-01-09 10:55

你好 那你就去申请修改申报表  然后去申请退税给你们  你去系统改

。。。 追问

2020-01-09 11:08

为什么要修改申报表，还没申报呢

meizi老师 解答

2020-01-09 11:13

你好 你不是说扣税扣款扣多了吗？我以为你报了

。。。 追问

2020-01-09 11:47

代开的时候就扣了，实际扣的比要申报的多，我该怎么做

meizi老师 解答

2020-01-09 11:53

你好  去税局申请退税 如果是多扣了的话