上一年年末未计提所得税，没有结转本年利润，现在该怎么处理，如何做分录

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-04-20 17:20

这样做了会对报表有影响吗？年报的时候以前年度损益调整怎么体现，谢谢了

邹刚得老师解答

2016-04-20 17:16

借；以前年度损益调整贷；应交税费-所得税
借；本年利润贷；利润分配-未分配利润或相反分录

邹刚得老师解答

2016-04-20 17:21

对资产负债表有影响，对利润表没有影响
填写在主表中实际预缴的企业所得税栏次

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