送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2020-01-05 21:45

您好,一般情况下,借:管理费用-办公费,贷:银行存款。

踏实的外套 追问

2020-01-05 21:47

计提时:借 非限定性净资产 贷 限定性净资产-发展基金;
我计提的这个分录怎么操作

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 21:51

您好,一般情况下,需要根据民非企业的管理制度,以及非限定性净资产的金额,乘以计提比例,来操作的。

踏实的外套 追问

2020-01-05 21:53

是的,我去年年底已经按照规定比例计提过分录了,今年要使用这笔发展基金的分录不知道应该怎样做(用来购买办公用品)

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 22:00

您好,使用的时候,根据购买的金额,做了上述分录以后,再做一个分录,借:限定性净资产-发展基金,贷:非限定性净资产。

踏实的外套 追问

2020-01-05 22:05

老师,我可以这样做吗:计提时:借 非限定性净资产 贷 限定性净资产-发展基金;
使用时:借 限定性净资产-发展基金 贷 银行存款;

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 22:09

您好,这样做分录也可以的。

踏实的外套 追问

2020-01-05 22:12

这样做后发现,资产负债表的净资产里限定性净资产减少,勾稽关系中应该业务活动表里的期末净资产变动额 + 上年度净资产余额 = 本年度资产负债表中的净资产期末数,但最后不相等,什么原因

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 22:16

您好,因为勾稽关系,上面的公式不完全正确,还有增加一项,就是加减净资产科目本身的变动金额。

踏实的外套 追问

2020-01-05 22:18

那我需要再增加一个科目吗?还是审计的时候可以做解释?

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 22:25

您好,不需要再增加一个科目的,审计的时候可以做解释。

踏实的外套 追问

2020-01-05 22:29

好的,谢谢您!

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 22:30

您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。

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