送心意

职称中级会计师

2015-10-04 17:51

分补发的情况:
1.收入已确认,成本已结转,但实际出货比账上少;
这种补发,直接将该笔补发的商品结转:
借:主营业务成本
贷:库存商品(补发的商品)
2.收入未确认,成本未结转,实际货已经发出,但账未体现
这种补发,按正常的会计做法
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品(之前发的商品+本次补发的商品)

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