暂估入账冲回是不是不可以在人成本了

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:16

我是9月份暂估入成本了

bamboo老师 解答

2019-12-26 14:16

那您当时暂估的分录怎么写的 现在是收到发票要冲销暂估么

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:18

借：主营业务成本 贷：库存商品

bamboo老师 解答

2019-12-26 14:18

这是结转成本的分录  暂估库存商品入账的分录没有吗

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:20

我贷方是不是写错了

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:21

借：库存商品 贷：预付账款

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:22

票是10月份来的11月份认证的

bamboo老师 解答

2019-12-26 14:23

一般这样写 暂估入账
借：库存商品 不含可以抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:23

第四季度不是有所得税了吗我不知道怎么算成本，冲回不知道怎么做账了

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:26

我收到的发票比暂估的多

bamboo老师 解答

2019-12-26 14:28

您库存商品是不是已经全部销售掉了？

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:44

在吗

bamboo老师 解答

2019-12-26 14:47

我问你话了 您没有回复我啊

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:53

没有

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:55

企业给开了两张发票其中有一部分开出去了，还有一部分没开我11月份都认证了

bamboo老师 解答

2019-12-26 14:55

那现在把您前面暂估的分录红冲 根据发票再写蓝字分录

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 14:58

我是9月份暂估的11月份认证的

bamboo老师 解答

2019-12-26 14:59

那您10月份收到发票的时候有没有做账务处理？

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 15:00

那分录怎么做

细心的玫瑰 追问

2019-12-26 15:02

没有10月份没开票我就没认证发票

bamboo老师 解答

2019-12-26 15:02

10月份
借：库存商品  借方红字
贷：预付账款  贷方红字
借：主营业务成本  借方红字
贷：库存商品 贷方红字
借：库存商品
应交税费-待认证进项税额
贷：预付账款
借：主营业务成本
贷：库存商品
11月份
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额