送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2019-12-26 08:17

你好,之前对往来挂账没有做账务处理是吗?

草木深 追问

2019-12-26 08:39

是的,还挂在那的,就是打出去的钱没有收回来成本票,或者只收回来一小部分发票

小惑老师 解答

2019-12-26 10:01

你要是核定征收这个就这样挂着,或者直接做成本费用处理。

草木深 追问

2019-12-26 10:41

现在是查账征收,我说是2017年的账

小惑老师 解答

2019-12-26 10:42

你17年挂账没有处理,现在查账,有资金流水吗?有的话按照这个补做

草木深 追问

2019-12-26 10:44

有,从公账支付出去的回单有呢。现在补做是怎么补做?

小惑老师 解答

2019-12-26 10:47

借其他应收款
贷:银行存款

草木深 追问

2019-12-26 10:51

晕,17年挂的就是这个啊,因为没票,所以应收账款一直没法平账啊,我问的是如何平账,如何处理?

小惑老师 解答

2019-12-26 11:14

!你要是取得不了发票了
按照正常处理
借:成本费用
贷其他应收款
税前不能扣除,汇算清缴调增处理

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