代开专票支付的增值税教育费城建税地方教育费附加如何做账

繁荣的镜子 追问

2019-12-23 11:14

城建税呢？而且不需要计提营业税金及附加吗

邹刚得老师 解答

2019-12-23 11:19

你好
缴纳的时候，借；应交税费——应交增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，贷；银行存款
需要计提的
计提附加税分录是，借；税金及附加，贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加

繁荣的镜子 追问

2019-12-23 11:22

增值税不用计提，就计提这些附加税是吗

邹刚得老师 解答

2019-12-23 11:26

你好，增值税是这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款

繁荣的镜子 追问

2019-12-23 11:29

它的税是一张完税凭证扣的，有增值税附加税，所以我就这个完税凭证录入     借 应交税费 应交增值税   贷  银行存款   借  营业税金及附加  贷  应交税费 应交城建税 教育税 地方教育费  
借  应交税费 城建税 教育税 地方教育税 贷 银行存款  是吗？这样做对吧

邹刚得老师 解答

2019-12-23 11:32

你好，是的，是正确的