送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-16 12:57

你好,你单位之前是什么情况会把汇款 手续费计入 开发成本~手续费核算,而不是计入财务费用~手续费呢?

邹老师 解答

2019-12-16 12:57

退回应当计入财务费用~手续费科目核算才是的

好运来 追问

2019-12-16 13:01

我们是房地产公司,手续费,有的记入开发成本手续费,有的记入财务费用手续费现在退回的维护费,该记入哪个科目

邹老师 解答

2019-12-16 13:06

你好,这个手续费发生应当计入财务费用~手续费核算,退回计入财务费用~手续费贷方正数或者借方负数

好运来 追问

2019-12-16 13:09

但是也有记入开发成本手续费的,能冲开发成本手续费吗

邹老师 解答

2019-12-16 13:11

你好,退回的是之前计入开发成本对应的手续费吗?

好运来 追问

2019-12-16 13:16

对,之前一直记入开发成本手续费,我接手之后,又记入财务费用手续费现在又退回维护费

邹老师 解答

2019-12-16 13:19

你好,现在退回做之前入账相反分录就是了
之前计入开发成本手续费,那退回就是冲销开发成本手续费的
之前计入财务费用——手续费,那退回就是冲销财务费用——手续费的

好运来 追问

2019-12-16 13:38

财务费用月末已结转,再冲财务费用做相反的分录就可以了吗,那就是出现贷方余额了

邹老师 解答

2019-12-16 13:44

你好,冲销可以是之前相反分录的,然后把冲销的财务费用再结转到本年利润就是了

好运来 追问

2019-12-16 13:54

那结转分录就是,借财务费用贷本年利润对吗?

邹老师 解答

2019-12-16 13:55

你好,是的,是这样结转的

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精选问题
  • 老师您好,请问下,注册商标是要找哪个部门,或者需要

    商标注册申请在国务院工商行政管理部门商标局申请

  • 老师 国家电网开具的专用发票,上面的滞纳金税额可

    国家电网开具的专用发票,上面的滞纳金税额可以抵扣

  • 收据比如白条确实是真实支出的可以入账吗?金额10

    你好,是的,就是这样子的操作。

  • 老师您好,我们是房地产公司,商品房预售,预缴的是3%

    一、预缴增值税的会计凭证 预缴增值税时: 借:应交税费 —— 预交增值税 贷:银行存款 月末,将 “预交增值税” 明细科目余额转入 “未交增值税” 明细科目: 借:应交税费 —— 未交增值税 贷:应交税费 —— 预交增值税 二、报税流程 填写《增值税预缴税款表》: 在该表中如实填写纳税人识别号、项目名称、项目地址、预收款金额、预征率等信息。 申报纳税: 在规定的申报期内,通过电子税务局或前往税务机关办税服务厅,将填写好的《增值税预缴税款表》及相关资料进行申报。 税务机关根据申报信息计算应预缴的增值税税额,并与企业实际预缴金额进行核对。 缴纳税款: 如果申报的预缴税额与实际预缴金额一致,无需补缴或退还税款。 如果申报的预缴税额大于实际预缴金额,企业需补缴差额部分;如果申报的预缴税额小于实际预缴金额,企业可以申请退还多缴的税款或留待下期继续抵扣。

  • 我司和甲合作方分成6:4,我司收A客户100,甲收B客户1

    首先分析发票开具情况: 你司不应该给甲开 120 的发票。因为你司只收取了 A 客户 100,甲转账给你司的 20 是基于双方合作分成的款项,并非销售货物或提供服务的对价为 120 元。 会计分录如下: (1)你司收取 A 客户 100 时: 借:银行存款 100 贷:主营业务收入(假设不考虑增值税,下同)83.33(100÷1.2) 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)16.67(100÷1.2×0.2) (2)甲转账给你司 20 时: 借:银行存款 20 贷:其他应付款 — 合作分成款 20 (3)期末进行合作分成结算时: 假设总的收入为你司 100 %2B 甲 100=200,按照 6:4 分成,你司应分得收入为 200×60% = 120,甲应分得收入为 200×40% = 80。 你司调整收入: 借:其他应付款 — 合作分成款 20 贷:主营业务收入 16.67(20÷1.2) 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)3.33(20÷1.2×0.2)

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