送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-11-25 10:56

你好同学,买种子的时候
借:消耗性生物资产~蔬菜种子,贷:银行存款

小幸运 追问

2019-11-25 10:59

那平常施肥,打农药这些,还有那种临时工天天在地里面做事情那种需要计入这个成本里面吗?这些分录又怎么做

王超老师 解答

2019-11-25 11:06

你好同学,需要计入的
借:消耗性生物资产
贷:原材料 (肥料)
应付职工薪酬 (员工工资)
累计折旧 (设备折旧)

小幸运 追问

2019-11-25 11:07

我们没有设备呢

小幸运 追问

2019-11-25 11:08

我之前一直做人工工资的时候一直是借主营业务成本了,这样是不是不合理了

王超老师 解答

2019-11-25 11:09

你好同学,你放在主营业务成本里面也是可以的,但是到时候核算,要记得把这部分的钱放进去一起核算

小幸运 追问

2019-11-25 11:58

那现在种子长成蔬菜了,而且是好几种蔬菜(比如说白菜,萝卜一起)当时施肥是一起,杀虫也是一起,人工工资也是一起做,这个要怎么核算成本呢?

王超老师 解答

2019-11-25 12:00

你好同学,这个需要你分开来,比如人工,施肥,杀虫,都是可以根据种植面积来分摊的

小幸运 追问

2019-11-25 12:00

好的,那我之前全部进入主营业务成本里面了,现在要怎么转出来呢?分录怎么做呢?

王超老师 解答

2019-11-25 12:44

你好同学
借:消耗性生物资产
贷:主营业务成本

小幸运 追问

2019-11-25 12:46

消耗性生物资产,我之前没有设置明细科目,可以全部统一放一级科目吗

王超老师 解答

2019-11-25 12:50

你好同学,你们是不是按照工业企业的账套进行设置了?如果是,就继续放在主营业务成本里面

小幸运 追问

2019-11-25 12:57

没有,我自己还增加了消耗性生物资产的

王超老师 解答

2019-11-25 14:08

你好同学,建议你放在消耗性生物资产里面,这样比较好核算

小幸运 追问

2019-11-25 14:24

好的,谢谢老师

小幸运 追问

2019-11-25 14:24

如果说我买了20万的种子,我就一次性计入消耗性生物资产吗?

王超老师 解答

2019-11-25 14:28

你好同学,是的,需要计入这个科目的

小幸运 追问

2019-11-25 14:31

那我每次都只领用一部分来种弟弟话,这个又怎么处理分录呢?每次只领2-3

王超老师 解答

2019-11-25 14:32

你好同学,是2-3粒种子还是2-3万元的种子?

小幸运 追问

2019-11-25 14:33

2-3万元的种子

王超老师 解答

2019-11-25 14:36

你好同学,不需要做分录的,因为这个科目就已经默认你们一次性将种子种下去了。

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