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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-11-20 14:59

你好，
小规模纳税人收入分录——借：银行存款等  贷：主营业务收入  应交税费——应交增值税
一般纳税人收入分录——借：银行存款等  贷：主营业务收入  应交税费——应交增值税（销项税额）

Young Swallow 追问

2019-11-20 15:01

小规模有没有增值税做到  应交税费－未交增值税的情况

立红老师 解答

2019-11-20 15:03

你好，小规模没有，一般纳税人有。

Young Swallow 追问

2019-11-20 15:10

结转进销项的会计分录？

Young Swallow 追问

2019-11-20 15:17

一般纳税人是在结转进销项时有吗

Young Swallow 追问

2019-11-20 15:17

结转进销项的会计分录是？

立红老师 解答

2019-11-20 15:18

你好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

Young Swallow 追问

2019-11-20 15:22

请问社保个人部分，公司承担了并没有从个人工资中扣除，请问该怎么做账

立红老师 解答

2019-11-20 15:27

你好，全部计入管理费用，要区分公司和个人的。因为公司替个人承担的部分，所得税前是不可以抵扣的，要纳税调增

Young Swallow 追问

2019-11-20 15:51

分录怎么处理呢

立红老师 解答

2019-11-20 16:02

你好，就是借：管理费用——社保（公司）——社保（个人） 贷：应付职工薪酬——社保

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2021-12-23 19:16:15
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看你开发票税率，和增值税申报表，这个有部分地区也可以查，https://lx.kuaizhang.com/taxpayer/
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