送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-14 15:39

您好
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:银行存款
贷:固定资产清理
应交税费——应交增值税——销项税额
借:资产处置损益
贷:固定资产清理

水木清华 追问

2019-11-14 15:40

老师,我公司使用的是小企业会计准则

水木清华 追问

2019-11-14 15:41

小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目

bamboo老师 解答

2019-11-14 15:44

用营业外支出科目替代

水木清华 追问

2019-11-14 15:45

老师,这个应该怎么做分录?

bamboo老师 解答

2019-11-14 15:54

借:固定资产清理 178360
累计折旧  66640 
贷:固定资产   245000
借:银行存款 200000
贷:固定资产清理    199000
应交税费——应交增值税——销项税额    1000
借:固定资产清理  199000-178360=20640
贷:营业外收入  20640

水木清华 追问

2019-11-14 16:03

老师,我有点弄糊涂了,这个处置机床分为三部,这是第一部,该怎么处理了?

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:04

您这跟上面的图片是一起的么?

水木清华 追问

2019-11-14 16:04

老师,这是第一部,上面那个是第三部

水木清华 追问

2019-11-14 16:06

这是第二步

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:06

是有三台机床分别出售?

水木清华 追问

2019-11-14 16:07

老师,就一台,但是,分了三步

水木清华 追问

2019-11-14 16:14

第一步,是将11月转入处置的固定资产销售,收到销售款,

水木清华 追问

2019-11-14 16:14

第二步是,支付固定资产清理费用

水木清华 追问

2019-11-14 16:16

第三部,是结转固定资产清理损益,月初固定资产清理,借方余额178360

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:18

那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序
我也是三笔啊

水木清华 追问

2019-11-14 16:19

哦哦,知道了,谢谢老师!

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:21

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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