送心意

小刘老师

职称,注册会计师

2019-11-10 21:17

不是 的。资产负债表分期初数和期末数,期末数是根据科目本期期末余额分析填列的,与上月余额无关。

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:20

那资产类期末余额和期初余额什么关系,以此类推,负债和所有者权益呢

小刘老师 解答

2019-11-10 21:24

资产类的期末数等于期初数加借方发生额减去贷方发生额。负债和所有者权益的期末数,等于期初数加贷方发生额减去借方发生额。

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:28

如果我做10月份资产负债表呢

小刘老师 解答

2019-11-10 21:35

就用10月底的科目余额分析填列

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:39

那期末数是9月份的数吗

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:40

手工帐的科目余额表怎么填列

小刘老师 解答

2019-11-10 21:44

要用科目余额分析填列。你之前没做过财务报表的话,说起来比较麻烦。建议你看一下手边的教材,像中级或注会的书上都有怎么编制报表。

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:48

不是根据T型账户填列吗

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:52

其实我做过,之前都是软件,没有做过手工帐的

小刘老师 解答

2019-11-10 22:17

你的科目余额如果是t型的就根据它填列。

AAA 若水 追问

2019-11-11 10:54

老师,资产类的10月期末数等于9月期初数加借方发生额减去贷方发生额。负债和所有者权益的10月期末数,等于9月期初数加贷方发生额减去借方发生额。月份写的对吗

小刘老师 解答

2019-11-11 11:11

不对,10月末的应该等于10月初,也就是9月末的数加减当月的借贷方发生额。

AAA 若水 追问

2019-11-11 11:27

也不对吧

小刘老师 解答

2019-11-11 11:28

是对的。当期期末等于当期期初加减借贷方发生额。

AAA 若水 追问

2019-11-11 11:38

我们现在只有期末数,才建帐

小刘老师 解答

2019-11-11 11:42

同学,老师都让你弄糊涂了。只有期末数就用期末数吧,是多少就是多少,也不用加加减减了。

AAA 若水 追问

2019-11-11 17:20

需要加加减减的

小刘老师 解答

2019-11-11 18:31

老师真的不明白了。你现在只有期末数,那你就把它当做下个月的期初数,从下个月开始建账吧

AAA 若水 追问

2019-11-11 21:12

明天把资产负债表拍给您看看

小刘老师 解答

2019-11-11 21:17

好的!明天看看吧。祝你工作顺利。

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