送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-10-30 12:02

没有认证做,借应交税费-待认证进项税额就可以,认证做借进项税额 贷待认证进项税额

南言 追问

2019-10-30 12:14

那如果认证以后不抵扣,可能间隔一年左右才抵扣。也是一直挂在进项税额里吗?还是挂在哪里?

maize老师 解答

2019-10-30 12:15

你认证是不是申报本期认证本期申报抵扣,要是这样,那这个就挂进项税额

南言 追问

2019-10-30 12:52

不是,因为我们是房地产开发公司,现在才刚开始拿地,预计两年以后才会有销项来抵扣。所以是认证以后挂在哪个科目?因为两年以后才会抵扣

maize老师 解答

2019-10-30 12:53

认证申报本期认证本期申报抵扣就做进项税额,你认证没有申报抵扣,后续是不能抵扣了,这个是有学员反馈过,税局不让改申报表,视同你放弃抵扣

maize老师 解答

2019-10-30 12:54

认证就做进项税额,多进项税额大于销项税额就转转出未交增值税借方,表示是留底

南言 追问

2019-10-30 12:58

您的意思是说,我现在先做未认证这笔,然后等认证了以后转入进项税额,然后又转入未交增值税

maize老师 解答

2019-10-30 13:00

是的,是这个意思,认证做进项税额,月末结转到转出未交增值税下面去

南言 追问

2019-10-30 13:03

好的,那申报表上我怎么体现这些留抵的进项税?

maize老师 解答

2019-10-30 13:05

你申报本期认证本期申报抵扣,后续那个会自动生成留底税额一栏

南言 追问

2019-10-30 13:58

好的,谢谢老师

maize老师 解答

2019-10-30 14:20

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