增值税即征即退怎么做账呢

小成成同学 追问

2019-10-28 14:05

老师，我去年12月做过一次进项转出，当时进项有留底，所以转出后没有补交税款，我当时的分录是…借，原材料，贷，进项转出，借进项转出，贷，未交增值税，因为我不用补税款，未交增值税一直有那笔金额，这个怎么调整

立红老师 解答

2019-10-28 14:06

你好，借：应交税费——未交增值税  贷：营业外收入

小成成同学 追问

2019-10-28 14:09

是做到营业外收入吗，我寻思着抵扣进项税额呢，借，未交增值税，贷，进项税额

立红老师 解答

2019-10-28 14:54

你好，正常进项有留底不用交税的，也不用做转出。

小成成同学 追问

2019-10-28 14:55

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2019-10-28 14:57

你好，不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。