应交税费-应交增值税二级科目明细下（如：转出未交增值税、转出多交增值税）期末会有余额吗？

Miner 追问

2019-10-14 14:43

那有余额是怎么回事？还有进项税额为什么期末是负数？

月月老师 解答

2019-10-14 14:55

你好 ，你需要将余额转入未交增值税
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税

Miner 追问

2019-10-14 14:57

这个以前会计做的帐，已经做过结转的？
进项为什么显示是负数呢？

月月老师 解答

2019-10-14 14:59

你好，进项贷方负数，是进项税额转出的意思吗。你看一下明细账。

Miner 追问

2019-10-14 15:03

不是的，如果是进项转出的话，销项大于进项的话，未交增值税应该有发生额啊？

月月老师 解答

2019-10-14 15:06

你好，我看一下进项税额贷方发生额的分录。

Miner 追问

2019-10-14 15:08

没有贷方发生额

月月老师 解答

2019-10-14 15:24

你好，你的进项税额的科目方向初始设置，设置的不对，应该是借方，当时设置成贷方了。

Miner 追问

2019-10-14 15:30

那就当它是留底税额咯，关键是这边待抵扣进项税额应该和应交增值税都是二级科目才对，而这里把它当成应交增值税的明细科目了？

月月老师 解答

2019-10-14 15:33

你好，待抵扣进项税额没问题的，就是应交税金-增值税（待抵扣进项税额）