送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-09-27 08:37

你好,如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:38

就是每年交的技术服务费280也可以全额抵扣吧

邹刚得老师 解答

2019-09-27 08:38

你好,是的,这个也是可以全额抵扣的

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:40

那我们八月份报税这个服务费没报,9月报税还可以报上吗?

邹刚得老师 解答

2019-09-27 08:41

你好,可以在9月份补报的

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:42

嗯嗯,好的,上边说的分录用结转税金吗?还是就在减免税款科目等着待抵

邹刚得老师 解答

2019-09-27 08:43

你好,减免税额需要与未交增值税抵扣

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:45

是,就是说发生减免税后也得结转到未交增值税借方?

邹刚得老师 解答

2019-09-27 08:46

你好,是的,是这样的

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:49

好的,谢谢老师,我终于把这块弄明白了,

邹刚得老师 解答

2019-09-27 08:50

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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