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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-09-22 17:08

冲减收入，借：应收账款  负数，贷：主营业务收入  负数  应交税费—应交增值税  负数  
借：银行存款  借：应交税费—应交增值税  负数

叶林 追问

2019-09-22 17:12

还有附加税呢

辜老师 解答

2019-09-22 17:12

附加税，借：银行存款  借：税金及附加  负数

叶林 追问

2019-09-22 17:21

我之前开正数的时候结转了增值税，计提了税金

辜老师 解答

2019-09-22 17:22

你之前是怎么账务处理的

叶林 追问

2019-09-22 17:43

之前正数收入是正常处理的，结转增值税，计提税金，后来负数是和你发的冲减收入一样的。现在收到退款了，分录没有做

辜老师 解答

2019-09-23 08:44

你是收到税金的退款吗，增值税跟附加税

叶林 追问

2019-09-23 13:34

是的

辜老师 解答

2019-09-23 13:41

增值税就是，借，银行存款，贷，应交税费～应交增值税附加税就是，借，银行存款，贷，应交税费～应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
借，应交税费～应交城建税/教育费附加/地方教育费附加，贷，税金及附加

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相关问题讨论
您好，红冲发票分录，借：应收账款，负数，贷；主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
2016-12-04 12:09:03
你们不要了可以 之前怎么做的
2020-04-03 16:31:18
你好，用负数表示，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税（全部负数）
2019-09-05 09:35:06
您好，红冲发票分录，借：应收账款，负数，贷；主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
2021-12-14 17:41:42
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理： 借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） 同时 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录： 借：库存商品（或原材料）（红字） 借：应交税金--增值税（进项税额）（红字） 贷：银行存款等（红字）
2019-04-14 16:10:40
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