送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-09-07 18:53

资产大于其计税确认为递延所得税负债。
资产账面小于计税确认为递延所得税资产。

静诗思 追问

2019-09-07 18:56

老师,这个分录,哪个是账面计税基础,哪个是税法的计税基础

陈诗晗老师 解答

2019-09-07 19:08

你这个分录哪里看得出来 
你要从你的题目里面去找这两个 数据

静诗思 追问

2019-09-07 19:13

老师,可以举例一个吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-07 19:15

比如 你的不动产公允价值是120万,账面上的成本是100,那么你这里会计上的账面就是120,计税就是100
再比如 你的不动产100,计提了减值20,那么你的账面是80,计税是100

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