结账时发生资产负债表的未分配利润差额不等于利润表的净利润是为什么呢？而且资产负债表中的未分配利润是负数

Augenstern 追问

2019-08-23 10:36

有的

邹刚得老师 解答

2019-08-23 10:42

你好，那资产负债表与利润表符合这个勾稽关系？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

Augenstern 追问

2019-08-23 11:03

不等于  会出现差额  那以前年度损益调整如判断加减 因为账务中将其有结转至利润分配

邹刚得老师 解答

2019-08-23 11:09

你好，发生额计入 以前年度损益调整贷方，就加上，借方就减去
不等于就需要去检查报表数据是不是计算错误了

Augenstern 追问

2019-08-23 11:11

那应该是都平了的 分录都是借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整 贷：银行存款  金额相同 分录是否有问题呢？

邹刚得老师 解答

2019-08-23 11:13

你好，分录是没有问题的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
如果不符合这个勾稽关系，就需要去检查报表数据是否有错误

Augenstern 追问

2019-08-23 11:13

并且未分配利润的数额相比利润分配只少了1845.78  数额不大 主要是哪里还与数额产生相联呢

邹刚得老师 解答

2019-08-23 11:19

你好，就是损益科目才会影响未分配利润，你需要去检查未分配利润数据是否计算正确

Augenstern 追问

2019-08-23 11:38

好的 谢谢

邹刚得老师 解答

2019-08-23 11:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢