送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2019-08-15 10:19

你好,如果个人部分收回不了就做营业外支出处理

爱笑的哈密瓜 追问

2019-08-15 11:18

事业单位咋处理呢?

爱笑的哈密瓜 追问

2019-08-15 11:20

单位那部分不作处理吗?

小惑老师 解答

2019-08-15 11:52

单位应该承担部分做费用处理

爱笑的哈密瓜 追问

2019-08-15 13:56

就这个具体分录给我讲一下,好吗

小惑老师 解答

2019-08-15 14:36

 借:事业支出——社会保障缴费——社保

  贷:应付职工薪酬——社保

  2、从工资中扣个人负担部分:

  借:应付职工薪酬——基本工资等

  贷:银行存款

  其他应付款——社保
  ...........(其他科目)

  3、缴纳时(后附回单):

  借:应付职工薪酬——社保

  其他应付款——社保

  贷:银行存款

爱笑的哈密瓜 追问

2019-08-15 16:27

老师,我想问的是张三这种情况,账务咋处理,我提问时有对应金

爱笑的哈密瓜 追问

2019-08-15 16:27

对应金

爱笑的哈密瓜 追问

2019-08-15 16:28

金额

小惑老师 解答

2019-08-15 17:19

借:事业支出——社会保障缴费——社保700

  贷:应付职工薪酬——社保700
从工资中扣个人负担部分:

  借:其他支出200

  贷:其他应付款200
企业支付保险
借:应付职工薪酬700
其他应付款200
贷:银行存款900

  
  .

爱笑的哈密瓜 追问

2019-08-15 18:02

如果无工资可扣,那就只能摆其它支出200,事业支出700了

小惑老师 解答

2019-08-15 18:08

你好,是的,您的理解正确

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