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老师，我2017年10月，没有计提工资，明细账上借方余额8000， 2018年7月多计提2000，（明细账变成借方余额10000），于2018年10月红冲，分录，借管理费用-2000 （负数），贷应付职工薪酬-2000（负数），按道理我的应付职工薪酬应该除了2017年少计提的8000应该平了，可是我红冲之后又多了2000，变成了明细账借方余额12000，这个帐应该怎么调呢，（所付凭证见下图）
匪我存思°
于2019-08-14 14:00 发布 976次浏览
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文老师
职称： 中级职称
2019-08-14 14:24
残保金是怎么计算的，按什么比例吸纳残疾人合适 问
1. 计算公式 应缴残保金 =(上年在职职工平均人数 ×1.5%- 已安置残疾人数)×上年单位人均年工资 2. 安置比例 按当地 **1.5%** 安置就不用交残保金； 重度残疾人 1 人抵 2 个名额，更划算。 3. 优惠 职工30 人及以下企业，直接免征残保金。 4. 入账要求 残疾人要签合同、发工资、缴社保，才算有效安置人数。 答
老师您好，4月份银行支出10万元4个月的房租，费用明 问
房租：费用明细表记2.5 万，10 万做预付，按月摊销。 4 月车贷：只记10 万，另一家代付的 1 万挂往来，不算 4 月车贷支出。 车贷本金利息必须按月分摊，不能一次性入账 答
老师，有这样一个问题，我们租赁厂房用了别人的变压 问
付款给房东（1 元 / 度） 借：管理费用 — 水电费 1000 贷：银行存款 1000 收到房东转来供电局发票（0.8 元 / 度，含税） 借：管理费用 — 水电费 707.96（不含税） 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）92.04（13%） 贷：其他应付款 — 房东 800 差额 200 元（无票） 借：管理费用 — 水电费 / 损耗费 200 贷：其他应付款 — 房东 200 税务与合规提醒 进项抵扣：只能按发票 0.8 元部分抵扣，差额 200 元无票不能抵扣。 税前扣除：差额可凭租赁合同、付款凭证、房东加价说明，作为合理费用税前扣除。 合规边界：房东加价≤10%（合理损耗）合规；超 10% 建议调整合同或走租金 / 物业费，避免税务风险 答
你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司有两个股东（ 问
您好，这种情况属于股权转让，需要甲和丁去税务局办理股权转让的相应手续就可以 答
老师：我想咨询一下，出口退税的企业，运输代理费的税 问
运输代理费税率 0%，对成品出口退税没有负面影响，正常退税 核心区分 2 点： 货物出口退税：只看成品进项税额、退税率、报关单，和运费发票税率无关 运输代理费（海运费、港杂费等）：属于出口免税项目，开 0% 税率合规，不能抵扣进项，也不参与退税计算 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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