进项税额下设几个科目？进项税额转出，未交增值税？

九剑 追问

2019-08-09 21:44

进项税额转出在借方还是贷方科目？

邹刚得老师 解答

2019-08-09 22:15

你好，进项税额转出发生是计入贷方

九剑 追问

2019-08-09 22:31

进项税额转出，后面进项税额还要转出到其他地方吗？老师

邹刚得老师 解答

2019-08-09 22:36

你好，需要转的 ，完整过程是这样
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

九剑 追问

2019-08-09 22:53

如果是收到虚开的专票，要如何账务处理？全部负数吗？比如:库存商品，进项税额，贷:银行存款

邹刚得老师 解答

2019-08-09 22:57

你好，虚开的进项发票，对方有开具负数发票红冲？

九剑 追问

2019-08-09 23:00

没有的，对方跑路了，我们有收到物品

邹刚得老师 解答

2019-08-10 08:58

你好，既然是虚开的发票，那应当只是开具了发票，没有真实购进物品才是啊
认定为虚开发票，就需要做之前相反分录冲销

九剑 追问

2019-08-10 11:19

真实购进的物品，对方是买的发票？我们入账了

邹刚得老师 解答

2019-08-10 11:19

你好，既然是真实购进的无票，那你方就不会构成虚开发票啊

九剑 追问

2019-08-10 11:25

问题是这个进项发票可以抵扣吗？对方公司被稽查查了，查到我们，发票还能用吗？

邹刚得老师 解答

2019-08-10 11:25

你好，如果是真实发生的交易，不属于虚开发票，进项可以抵扣
对方被稽查了并不必然导致你单位取得的进项就无法抵扣的