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明烨老师

职称： 注册会计师

2019-08-09 19:24

学员您好：
进项税额转出的分录为：借：原材料/在建工程  贷：应交税费-应交增值税-进项税额（转出）
您所说的虚开发票是不能进账的，也就没有进项税转出问题。
满意麻烦5星评价，谢谢！

九剑 追问

2019-08-09 19:26

有东西收到，对方开的是假专用发票， 我们认证抵扣了，改如何处理？

明烨老师 解答

2019-08-09 19:29

学员您好：
既然已经记账并认证，建议您将认证通过的进项税额转出不进行抵扣。
满意麻烦5星评价，谢谢！

九剑 追问

2019-08-09 19:31

转出是账务如何处理？申报填哪里？

明烨老师 解答

2019-08-09 19:33

学员您好：
借：原材料/在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（转出）
申报时在进项税额转出栏填列即可
满意麻烦5星评价，谢谢！

九剑 追问

2019-08-09 19:35

那借方:原材料，不是多原材料吗？或者计入费用，不是多加了费用？

明烨老师 解答

2019-08-09 19:38

学员您好：
进项税转出相当于进项税额不可以抵扣，这样收到的专票其实就和普通发票一样了，价税合计均计入到成本或费用中，不记录应交税费-应交增值税-进项税额。
满意麻烦5星评价，谢谢！

九剑 追问

2019-08-09 19:47

如果没有物品收到，那是多算了费用？

明烨老师 解答

2019-08-09 19:48

学员您好：
您当时做账时记得什么费用就进什么费用即可。
满意麻烦5星评价，谢谢！

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你好！如果不允许抵扣才转出。
2017-10-19 16:47:51
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2017-03-09 15:41:43
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