送心意

玲老师

职称会计师

2019-08-08 14:09

;这是完整的工资分录  按这个做 
,1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

文春莲 追问

2019-08-08 14:47

老师那职工的病事假扣款借哪个科目

玲老师 解答

2019-08-08 14:54

这个不计分录在你的工资表上体现。

文春莲 追问

2019-08-08 14:59

老师有各种费用这个科目吗

玲老师 解答

2019-08-08 15:04

各种这费用,这个科目就是按照你实际情况,你是管理部门儿的记管理费用,生产部门儿的,借生产成本,销售部门儿的,借销售费用。

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