老师，想问一下，我们公司上个月买的空调，这个月计提折旧，分录是我下面写的吗？ 借:管理费用 贷:固定资产

小香香666666 追问

2019-08-06 09:37

老师，我们上个季度交的增值税，附加税，企业所得税，这个月做账需要计提然后再从银行存款里面走吗？具体分录你可以说一下吗

bamboo老师 解答

2019-08-06 09:40

您缴纳之前没有计提么？

小香香666666 追问

2019-08-06 09:45

我们是7月份交的，现在就在做7月份的账！

bamboo老师 解答

2019-08-06 09:47

请问是小规模纳税人还是一般纳税人

小香香666666 追问

2019-08-06 09:54

小规模

bamboo老师 解答

2019-08-06 09:56

开具发票的 时候
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：税金及附加
贷：应交税费——附加税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交增值税
应交税费——附加税
应交税费——应交所得税
贷：银行存款

小香香666666 追问

2019-08-06 10:12

老师，增值税不用计提吗？我看您的分录上只计提了企业所得税，附加税

bamboo老师 解答

2019-08-06 10:14

开具发票的 时候
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
这样写了就好了啊

小香香666666 追问

2019-08-06 10:20

好的，老师
还有一个问题要问您，像我们是医疗器械有限公司（小规模商贸公司）我们每个月结转成本应该怎么结转比较合适呢

bamboo老师 解答

2019-08-06 10:35

根据您销售收入对应结转 您销售的库存商品数量*库存商品库存单价

小香香666666 追问

2019-08-06 10:40

老师，咱们小规模结转成本，是不是不用咱们课堂上讲的先进先出法，月末一次加权平均法之类的方法进行计算

bamboo老师 解答

2019-08-06 10:40

小规模结转成本，也应该用这样的方法