请问老师，我公司为建筑劳务公司，今年19年发现17年的一个项目劳务成本多入了90万。17年的时候因为多算了这90万成本，账务上是亏损94多万，其实砍掉误算的成本，17年应该盈利4万多。现在19年应该怎么调账呢？

文老师 解答

2019-08-02 16:15

您好，者需要通过以前年度损益调整科目，还需要去税务局更正17年度的所得税汇算清缴的报表的

瞳???? 追问

2019-08-02 16:17

我们公司是小企业会计准则

文老师 解答

2019-08-02 16:23

那就直接用利润分配——未分配利润科目

瞳???? 追问

2019-08-02 16:26

我们公司确认成本是借：主营业务成本-人工劳务-xx项目 
贷：应付账款-xx项目。
现在这个项目17年算多了。19年调账那不是应该红冲掉这个分录吗？

文老师 解答

2019-08-02 16:44

您是同时这个应付账款也需要冲了是吗

瞳???? 追问

2019-08-02 16:45

是的

文老师 解答

2019-08-02 16:48

借应付账款--某某项目贷利润分配-未分配利润