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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-30 10:25

你好，借应交税费－－应交城建税，贷营业外收入

victoria 追问

2019-07-30 10:31

怎么有的老师说可以计提也可以不计提？附加税可以不转入营业外收入吗？

庄老师 解答

2019-07-30 10:34

你好，要计提的，计提时，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，

victoria 追问

2019-07-30 10:36

那计提的金额是按城建税减半的金额计提吧？

庄老师 解答

2019-07-30 10:45

你好，小规模月销售额未达到10万元，附加税免征，

victoria 追问

2019-07-30 10:59

附加税是免征，但你不是说要计提并转入营业外收入吗？城建税的金额是怎么计算的，因为城建税不是减半征收吗，那么计提也是按减半的金额计提转入营业外收入吧？

庄老师 解答

2019-07-30 11:08

你好，附加税含有城建税，也是免征的，

victoria 追问

2019-07-30 11:10

我的天，老师你怎么听不懂呢，我的意思是附加税计提的时候是全额计提还是减半计提，然后再转入营业外收入

庄老师 解答

2019-07-30 11:11

你好，小规模纳税人附加税计提的时候是全额计提，然后减半征收计入营业外收入，

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相关问题讨论
你好！小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47
小规模纳税人减免增值税，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税，是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以以一定额度减免增值税，减轻企业的财政负担。在企业会计核算中，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”，以明确企业减免增值税的数额，以及减免增值税的来源。例如，企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后，企业共减免增值税3000元，则应借“应交税费减免税”3000元，贷“营业外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好，同学 老师看了分录，如果不用交税，转到营业外收入是没问题的
2024-04-28 13:34:56
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-04-10 09:05:16
需要缴纳企业所得税这个，
2020-06-23 15:41:31
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