老师 ，请问去年的长期待摊费用没有发票，汇算清缴也做了调整，那今年补发票来，明年汇算清缴时要怎么填这块

???? smile 追问

2019-07-22 09:37

是汇算清缴时不用管了么，那现在补的票怎么处理呢

耿老师 解答

2019-07-22 10:17

你好！原分录冲红，在按发票做正确的就可以，涉及损益类的通过以前年度损益调整科目

???? smile 追问

2019-07-22 10:22

是长期待摊费用里的，已经按月摊销的怎么处理

???? smile 追问

2019-07-22 10:25

老师，如果我不补发票会怎样，因为在今年的汇算清缴中已经调增了，您说的“不在做处理了，不可以在抵扣了”是指在明年的汇算清缴中不管了还是什么

耿老师 解答

2019-07-22 10:29

你好！取得发票后，以后的可以企业所得税前抵扣了

???? smile 追问

2019-07-22 10:36

老师，还是不太明白，因今年的汇算清缴已过，去年的未取得发票已纳税调增，那下半年补开去年少的发票后，需要重新入账还是冲红入账，并在明年的汇算清缴时还需填列么，如果不用管了是不是我可以不用补开发票了

耿老师 解答

2019-07-22 11:09

你好！取得发票后可以直接放在原凭证后边，之后的摊销可以企业所得税前抵扣费用