送心意

克江老师

职称,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-06-24 10:30

你好,增值税不用计提,计算出来的。

岁月静好 追问

2019-06-24 10:33

月底不用结转增值税吗

克江老师 解答

2019-06-24 13:27

 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。

  会计分录如下:

  1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;

  2、月底,销项税额大于进项税额:

  (1)计算应交增值税:

  销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

  (2)结转:

  借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税

  贷:应交税金-应交增值税-未交税金

  (2)缴纳:

  借:应交税金-应交增值税-未交税金

  贷:银行存款

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