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岁月静好
于2019-06-24 10:28 发布 836次浏览
克江老师
职称: ,中级会计师,注册会计师,税务师
2019-06-24 10:30
你好,增值税不用计提,计算出来的。
岁月静好 追问
2019-06-24 10:33
月底不用结转增值税吗
克江老师 解答
2019-06-24 13:27
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。 会计分录如下: 1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额; 2、月底,销项税额大于进项税额: (1)计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 (2)缴纳: 借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款
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克江老师 | 官方答疑老师
职称:,中级会计师,注册会计师,税务师
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岁月静好 追问
2019-06-24 10:33
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2019-06-24 13:27