小规模纳税人按季申报报表需要申报所得税吗？

修身养性 追问

2019-06-09 11:31

收到一些发票，开具我公司名称，老板说做成本，又没有对公付钱，怎么入账呢？

江老师 解答

2019-06-09 11:55

借：费用I或成本类科目
贷：其他应付款——XX老板
就是老板垫付的成本费用

修身养性 追问

2019-06-09 13:03

嗯嗯，谢谢老师，企业所得税是每个月交？还是企业汇算清缴的交呢？我分不清季报的企业所得税，跟每年的企业所得税汇算清缴的算法

修身养性 追问

2019-06-09 13:06

还有就是每个月要预估一下要开多少成本费用票回来？这样少交一点企业所得税，这个我不会算 也不是很懂

江老师 解答

2019-06-09 13:17

企业所得税是按季度进行交。就是季度预缴，年度企业所得税汇算清缴。
对于季度直接根据利润表的本年利润进行预交。对于年度汇算清缴存在会计法税法的永久性差异或时间性差异，因此汇算清缴相对难度较大。如果是能够将企业所得税汇算清缴做好的话，至少当个会计主管或经理是不难的。

修身养性 追问

2019-06-09 13:32

我现在接手了一家小规模纳税人的小微企业，咨询行业，老师的意思是说我每个月要预估一下，每个月要收多少费用票回来，少交一点企业所得税

江老师 解答

2019-06-09 13:34

这个是费用发票越多越好，你可以根据实际工作选择列支处理。报销凭证及时做账务处理，真实性的成本费用才能在企业所得税税前列支。据实列支公司的成本费用

修身养性 追问

2019-06-09 13:47

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-06-09 14:08

有不明白的问题再咨询