购买金税盘进行抵扣时，增值税减免税申报明细表该怎么申报？

梅 追问

2019-06-04 16:30

480元，扣掉480后缴纳增值税一万多

梅 追问

2019-06-04 16:31

邹刚得老师 解答

2019-06-04 16:31

你好，在减免税申报明细表填写本期发生额480，本期实际抵扣480，期末余额0

梅 追问

2019-06-04 16:35

在增值税申报表中480在应纳税额减征额中填写对吗

邹刚得老师 解答

2019-06-04 16:37

你好，是的，是这样的

梅 追问

2019-06-04 16:42

这个减免优惠的会计分录该怎么填写

邹刚得老师 解答

2019-06-04 16:45

你好，你是指480的这个业务分录？

梅 追问

2019-06-04 16:47

不是，是贫困人口

邹刚得老师 解答

2019-06-04 16:48

你好，按减免之后的应纳税额计提就是了

梅 追问

2019-06-04 16:53

这个贫困人口的减免在增值税足哪张表格中体现的

邹刚得老师 解答

2019-06-04 16:56

你好，计入应纳税额减征额栏次

梅 追问

2019-06-04 17:26

其他报表还需要填写吗？这个会计分录怎么做呢

邹刚得老师 解答

2019-06-04 17:28

你好，其他报表不需要填写
减免的增值税
借；应交税费——应交增值税，贷；营业外收入

梅 追问

2019-06-04 17:30

金税盘480的会计分录呢？一般纳税人

邹刚得老师 解答

2019-06-04 17:33

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

梅 追问

2019-06-04 17:34

应交增值税(减免税款)再转到未交增值税吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-04 17:37

你好，是的，与未交增值税对冲

梅 追问

2019-06-04 17:43

贫困人口减免增值税月底做分录就是：借：应交税费一未交增值税 货：营业外收入吗

邹刚得老师 解答

2019-06-04 17:44

你好，是的，是这样处理