1.如果前期筹办期直接把筹建期的费用计入到管理费用-某某明细，没有计入开办费或者长期待摊销科目这样可以吗？ 2.筹建期汇算清缴计入管理费用-开办费，是全年所有的亏损调增，全部调增；后期正式营业后在调减对吧。

汤米 追问

2019-05-23 16:20

实际来调是按照不能在企税前扣除的项目，那么2018年全年是亏损的话，而且还在筹办期，发生的费用需要全额调增吗？

宋生老师 解答

2019-05-23 16:25

你好！有些要，有些不用，比如有限额的那些，招待就要全部调。办公费这些就不用，直接是当亏损

汤米 追问

2019-05-23 16:48

那也就是直接计入亏损，结转下年进行弥补对吧！

汤米 追问

2019-05-23 16:51

不是说在筹办期间税法上不能做亏损吗？

宋生老师 解答

2019-05-23 16:53

你好！是的额，就是这个意思。
税法上没有规定什么期间是筹建期

汤米 追问

2019-05-23 16:55

晕了，那到底应该怎么填列企业所得税弥补明细表，举个例子，如果在18年亏损100万，调增招待费10万等，那么剩余的90万要不要再这个表上体现。

宋生老师 解答

2019-05-23 16:58

你好!按实际来,不要做什么筹建期.按营业执照上的时间正常做就好.

汤米 追问

2019-05-23 17:00

是正常做，没有做筹建期，直接做的管理费用，但是这个汇算清缴如何申报呢

宋生老师 解答

2019-05-23 17:09

你好!按正常的期间费用填就好了.

汤米 追问

2019-05-23 17:13

按照我举的例子是这样吧！可以回答的直接点吗？

宋生老师 解答

2019-05-23 17:28

你好!这个表本身是不用填的.你只需要填好你有的数据,这个会自动出来.
你的管理费用,填到期间费用明细表就好

汤米 追问

2019-05-23 17:33

明白，我在问一次，亏损的90万要不要再这个表上反应。我只想知道这一点，这个就意味着要不要调增。

宋生老师 解答

2019-05-23 18:02

你好!要在这个表反应.但是这个表上应该是多少钱,老师没办法确定