去年汇算清缴的时候收到税局退的企业所得税20万，前会计挂了营业外收入，又缴纳了企业所得税，今年可以调整吗？怎么调整呢？

珊瑚 追问

2019-04-28 09:16

会计分录怎么做

郭老师 解答

2019-04-28 09:21

借以前年度损益调整贷银存
借应交税费贷以前年度损益调整
借银存贷应交税费

珊瑚 追问

2019-04-28 09:28

不是营业外收入调减吗？会计分录没有营业外收入吗？借营业外收入，贷以前年度损益？

郭老师 解答

2019-04-28 09:44

不是，你这个跨年了以前年度损益调整

珊瑚 追问

2019-04-28 09:53

不就是跨年的吗？2018年汇算2017年的企业所得税，2018年收到的退税，2019年调整

郭老师 解答

2019-04-28 09:56

18年如果做冲营业外收入，借银存负数贷营业外收入负数
你要做到19年就是跨年了

珊瑚 追问

2019-04-28 10:21

现在就是要在19年调整，18年已经过去了

郭老师 解答

2019-04-28 10:27

上面以前年度损益调整分录

珊瑚 追问

2019-04-28 10:28

哦，谢谢

郭老师 解答

2019-04-28 10:44

不用客气的，