送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-09 19:42

你好 
开具发票 , 借;应收账款    贷;主营业务收入   应交税费-应交增值税(销项税额) 
金税盘,按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。 
未交增值税结转 
借;应交税费-应交增值税(销项税额)  贷;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 4260.03 
借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税4260.03 
减免税额抵扣,借;应交税费-未交增值税    贷;应交税费——应交增值税(减免税款)480

曼曼 追问

2019-04-09 19:44

我次月缴纳增值税的之后,分录如何做?

邹老师 解答

2019-04-09 19:50

你好,缴纳增值税税款这样做分录 
借;应交税费-未交增值税    贷;银行存款 4260.03-480

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