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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-02-21 17:21

你好，不是什么地方出错，资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。  
例如：以前年度损益调整（调减利润）对未分配利润有影响 
（1）调整所得税  
借：应交税费--应交所得税     
贷：以前年度损益调整  
（2）将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 
借：利润分配——未分配利润     
贷：以前年度损益调整 
（3）调整盈余公积 
借：盈余公积  
贷：利润分配——未分配利润

会计人 追问

2019-02-21 17:46

，那请问这些都没有调整的话，金额是不是应该是对上的呢

庄老师 解答

2019-02-21 19:49

你好，要加上年初资产负表未分配利润

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您好，没有特殊情况，是一致的
2021-04-12 12:57:52
同学，你好 你是遇到什么问题啦？
2024-02-07 18:55:07
公式中 还需要包括权益变动数，比如进行利润分配，转增资本以及其他权益变动事项都会影响未分配利润期末数。
2019-01-08 10:00:33
上述说法完全正确，是这样的。
2020-08-02 14:49:09
是的。。。。。。。。。。。。
2016-08-12 05:51:09
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