之前会计，在年末时候把进项，减去销项，减进项税额转出（退回的）剩下的进项，都结转到转出未交增值税了，请问是怎么回事呢？进项如果大于销项，正常是不是不需要处理呢？直接在进项税额里面留抵就行呢？他这么做我需要调吗？

Anne 追问

2019-01-05 09:01

那怎么做分录呢

Anne 追问

2019-01-05 09:02

我们现在销项不多，所以之前会计每年一结转，不晓得为何把进项留抵的结转到转出未交增值税借方

Anne 追问

2019-01-05 09:03

百度查了有的说转出未交增值税借方代表留抵的，

Anne 追问

2019-01-05 09:03

但是正常进项留抵的应该怎么做分录呢？需要结转吗

Anne 追问

2019-01-05 09:04

他已经把进项税额留抵的结转到 转出未交增值税，我需要怎么改，请给予具体分录提示，谢谢

Anne 追问

2019-01-05 09:05

转出未交增值税之前是没有余额，他是把进项转留抵的 
 
到转出未交增值税了

马老师 解答

2019-01-05 09:16

再把转出未交增值税结转到未交增值税。未交增值税的借方表示留抵！

Anne 追问

2019-01-05 09:32

老师，那我可以把之前会计把留抵的转到。转出未交增值税在转回进项税额吗

马老师 解答

2019-01-05 09:34

你直接做借应交税费未交增值税 
贷应交转出未交增值税

Anne 追问

2019-01-05 10:15

但是我看很多老师回复是转到，转出未交增值税借方代表留抵，可以不再处理啊

马老师 解答

2019-01-05 10:21

你不想转到未交增值税也可以，那你就转出未交增值税留抵。

Anne 追问

2019-01-05 10:35

哦哦哦……谢谢老师

马老师 解答

2019-01-05 10:45

不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！

Anne 追问

2019-01-05 16:40

老师 
2019年1月，北京申报是怎么申报？是之前到系统还是电子税务局

马老师 解答

2019-01-05 16:41

都在电子税务局的

Anne 追问

2019-01-05 17:09

哦哦之前企业版不能用了吗

Anne 追问

2019-01-05 17:10

老师，我想问下，网页版报税完毕后，怎么打印呢，为什么在上面申报查询及打印那是pdf版本，打印出来没有防伪那个呢

马老师 解答

2019-01-05 17:38

都是pdf的，我们也是！