计提个税，城建税，教育附加，地方教育附加的会计分录

峥嵘岁月 追问

2018-12-27 16:20

个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月 追问

2018-12-27 16:20

工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师 解答

2018-12-27 16:21

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月 追问

2018-12-27 16:27

我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师 解答

2018-12-27 16:32

计提就是应发工资数  是的