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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-20 17:01

你好 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

青藤 追问

2018-11-20 17:04

为什么是借原材料不应该是借应交税费应交增值税进项税额吗？

邹刚得老师 解答

2018-11-20 17:05

你好，购进抵扣计入进项税额，那么转出就需要计入进项税额转出贷方，同时增加原材料或库存商品的入账成本

青藤 追问

2018-11-20 17:06

买的时候是借：原材料  应交税额应交增值税进行税额  贷:应付账款，现在转出的时候是怎样？

邹刚得老师 解答

2018-11-20 17:07

你好 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（这个金额就是你购进计入进项税额的金额 ） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

青藤 追问

2018-11-20 17:08

懂了，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2018-11-20 17:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出
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同学你好，5月缴纳的税费，分录做在5月份的账里面即可，不需要做入4月账里的。
2021-05-23 18:38:27
你好，比如购进时借管理费用，应交税费贷，银行存款等，转出时借管理费用贷进项税额转出，借进项税额，转出贷应交税费，转出未交增值税，
2020-08-03 12:14:38
你好，借管理费用（或原材料等） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2020-06-27 14:57:50
你好， 分录 写在转出的当月 税是在次月申报交
2020-04-23 09:38:23
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