对方开具的增值税专用发票下月抵扣，实际上这个月货物我公司已经卖出，怎么做账务处理

晕菜简简单单 追问

2015-12-01 11:05

我还想问另外一个问题，是这样的哈，9月因为会计利润是负数，所以，就没有预缴企业所得税；但是呢税务局不是有最低税负吗，我想在这个月把9月没有预缴的补进去。这样可以吗，还是等到年度汇算清缴的时候再补

李老师 解答

2015-12-01 10:57

如果发票到了可以直接入库  借库存商品  应交税费应交增值税待抵扣进项  贷应付账款  如果发票没到  就做暂估入库 借库存商品  贷应付账款暂估   然后销售正常结转成本

李老师 解答

2015-12-01 11:00

借：应交税费--应交增值税进项税额
贷：应交税费-应交增值税待抵扣进项