第一季度有利润，没有弥补亏损，交了1220元的企业所得税。第二季度弥补了亏损，所得税减去15%，没有交企业所得税，第三季度也是同样，这样的分录怎么写啊！

＆🐻 ＆ 追问

2018-10-12 15:23

弥补亏损失那一部分数据也不需要做分录是吧，那第一季度只需要计提所得税就行了是吧

邹刚得老师 解答

2018-10-12 15:28

你好，弥补亏损不需要做分录 
应当把第一季度计提所得税分录冲销才是的

＆🐻 ＆ 追问

2018-10-12 15:29

分录怎么写的呢？谢谢！

＆🐻 ＆ 追问

2018-10-12 15:31

但是我第一季度的企业所得税交了，第二季度和第三季度没有交

邹刚得老师 解答

2018-10-12 15:37

你好，已经缴纳了做纳税分录就是了 借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
冲销计提是 借；借；应交税费-企业所得税  贷；所得税费用

＆🐻 ＆ 追问

2018-10-12 15:38

好的，谢谢

邹刚得老师 解答

2018-10-12 15:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢