;)
一般纳税人初次购买金税盘收到金税盘的增值税专用发票和技术服务费的普通发票，这个专用发票要不要认证，不认证是不是会成滞留票，认证的话是不是要进项转出，会计分录应该怎么做
雨过天晴
于2018-10-10 09:50 发布 1944次浏览
-
徐阿富老师
职称： 中级会计师
2018-10-10 09:52
老师，生产型企业出口退税，是退的进项税额还是抵减 问
你好，退的是国内缴纳的进项。 答
老师实际工作中，有时候供货商开的发票和甲方要求 问
能合理解释就行，但是尽量保持一致 答
老师 21年的专票老财务让抵扣了 后面要做税额转 问
你好，建议做进项转出处理 答
老师，请看附件中的发票，是物业在2023年12月21日开 问
你好，同学 可以不调整的，直接体现23年度费用 答
练习应付债券的核算。二、资料2019年1月2日K公司 问
同学你好 每半年应付利息 每半年应付利息 = 面值 × 票面利率 / 2 每半年应付利息 = 20,000,000 × 4% / 2 = 400,000元 初始折价分摊 折价总额 = 面值 - 实际发行价 折价总额 = 20,000,000 - 18,294,080 = 1,705,920元 1. 债券发行方（K公司） (1) 发行债券时 借：银行存款 18,294,080 借：债券折价 1,705,920 贷：应付债券-面值 20,000,000 (2) 每半年计提利息并分摊折价 假设第一半年分摊的折价是X，第二半年分摊的折价是Y，以此类推。 第一半年末： 借：财务费用 (实际利息费用) 借：应付债券-折价 X 贷：应付利息 400,000 贷：应付债券-利息调整 (实际利息费用 - 400,000) 第二半年末分录类似，只是分摊的折价和利息调整金额不同。 (3) 支付利息时 借：应付利息 400,000 贷：银行存款 400,000 2. 债券购买方企业 (1) 购买债券时 借：持有至到期投资-成本 20,000,000 贷：银行存款 18,294,080 贷：持有至到期投资-利息调整 1,705,920 (2) 每半年收到利息 借：银行存款 400,000 贷：投资收益 (根据实际利率计算的投资收益) 贷：持有至到期投资-利息调整 (差额) 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...