送心意

何老师

职称,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-06 13:41

你好 
一。正确的   二、不需要结转 
3、一般是月末或者年末 
三、小规模不需要结转增值税

追逐繁星 追问

2018-09-06 13:49

老师,这两笔分录是在月末的时候结转?1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

何老师 解答

2018-09-06 13:52

月末,如果销项大于进项,直接把销项-进项的差额转到未交增值税就行 
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  
贷:应交税费-未交增值税,

追逐繁星 追问

2018-09-06 14:12

嗯,明白了,谢谢老师!

何老师 解答

2018-09-06 14:39

不用客气,很高兴回答你的提问

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