送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-09-04 23:06

小规模纳税人代开的增值税发票直接就交税了吗?还有地税也直接交了吗?

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 23:09

您好,一般纳税人,不是只产生销售的时候,才有增值税的,购进产品的时候,如果是增值税专用发票,可以抵扣增值税的话,也要计税的。小规模纳税人代开的增值税发票直接就交税了,地税也直接交了。

涵宝儿 追问

2018-09-04 23:12

包括期间所有的费用,发票上有税的部分也是直接全部计入费用吗?

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 23:19

您好,不是的,一般纳税人包括期间费用,除了招待,福利,工资,利息以外的,如果能拿到增值税专用发票的,其中的税额要分离出来,进行抵扣,不能全部计入费用的。如果是小规模纳税人取得的发票,或者一般纳税人取得的普通发票,或者取得的增值税专用发票是用于招待,福利,工资,免税项目,以及娱乐,利息的,发票上有税的部分也是直接全部计入费用。

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相关问题讨论
你好,一般纳税人购买小规模纳税人的产品,小规模纳税人开具了增值税普通发票,那么一般纳税人是不可以抵扣增值税销项税额的
2020-11-09 20:00:35
按发票金额乘以9%计算抵扣进项税额。
2020-04-13 09:34:44
同学你好,一般纳税人销售自产农产品是免增值税,采购后再销售的不免增值税。
2022-11-18 14:41:25
这个要分别核算,16%的是16%的,6%的业务就是6%的业务,如果没有分别核算,税率一切从高按照16%的核s算!
2018-12-30 12:22:44
你好需要计算做好了给你
2021-12-30 04:42:23
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