工资是年薪，但是社保是按月交的，要怎么做分录呀

小幸运 追问

2018-09-03 11:40

老师

小幸运 追问

2018-09-03 11:41

分录怎么写呀

小幸运 追问

2018-09-03 11:41

工资计提，借应付职工薪酬工资，贷管理费用

小幸运 追问

2018-09-03 11:41

社保怎么计提呢

小幸运 追问

2018-09-03 11:42

借其他应收款贷应付职工薪酬工资对吗

小幸运 追问

2018-09-03 11:48

你还在吗

老江老师 解答

2018-09-03 12:00

来了 
年薪制，并不能到年末的时候再申报个税（那样，个税会很高） 
所以，年薪制的员工，平时也要申报个税 
借 管理费用 等  
  贷 应付职工薪酬  
发工资的时候 
借 应付职工薪酬 
  贷 其他应付款-代扣社保公积金 
      应交税费-个税 
      现金/银行存款 
      其他应付款-年薪制员工