送心意

何老师

职称,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-31 16:27

你好,发生销售的时候 
借:应收账款 
贷:主营业务收入 
      应交税费_应交增值税_销项税 
月末 
借:应交税费_应交增值税_转出未交增值税 
     贷:应交税费_未交增值税 
支付税款 
借:应交税费_未交增值税 
    贷:银行存款

J.L.WENS 追问

2018-08-31 16:33

何老师不好意思,忘了加前提,我司是小规模纳税人,没有进项销项,是不是直接计入转出未交增值税

何老师 解答

2018-08-31 16:34

借:应收账款 
贷:主营业务收入 
应交税费_应交增值税 
 
支付税款 
借:应交税费_应交增值税 
贷:银行存款

J.L.WENS 追问

2018-08-31 16:41

小规模纳税人,月末不需要将应交增值税转入到未交增值税吗

何老师 解答

2018-08-31 16:42

小规模不需要这个过程了,

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相关问题讨论
平了的啊。两个分录综合为:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:银行存款
2015-07-28 21:35:51
同学,你好 完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
你好,年终时做相反的分录,就可以冲平了,
2020-11-14 21:22:53
你好,如果销项大于进项,是需要把转出未交增值税余额结转到未交增值税的
2019-03-04 19:36:32
这个科目不用处理的哈,一直挂着
2021-12-23 16:13:06
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