单位A清理往来，甲是A主管部门，甲转制时把账上钱给了A，A挂在了其他应付款一甲上，甲转制后名为乙，但还是A主管部门，乙让A从转制前给他的钱中拿20万借给另一家单位丙，A借了，挂账其他应收款一丙，请问：挂其他应收款一丙20万可以和其他应付款一甲对冲抹账吗？

林方 追问

2018-08-23 19:39

其他应付款一甲，是甲转制时借给A的，只是甲已经注销了，甲转制为乙，乙要申请转制前甲的债权，与A挂账其他应收款一丙对冲，可以吗？

江老师 解答

2018-08-23 19:43

假定是20万元，这个是第一步是甲转给A，挂在了其他应付款——甲，这个本身就是公司的钱，最后付给了丙，这个钱应由丙还回20万元处理。不存在其他应付款——甲20万元，虚构的20万元其他应付款付出去的钱

林方 追问

2018-08-23 19:51

如果对冲也应该是甲和丙对冲是吗

江老师 解答

2018-08-23 19:52

就是属于丙还款20万元，不是对冲处理

林方 追问

2018-08-23 20:02

关键是还不了钱，只想调账对冲往来，怎么做呢

江老师 解答

2018-08-23 20:11

计入公司的坏账准备处理。

林方 追问

2018-08-24 04:28

我们经过会计师事务所审计，审计报告中让调账对冲，想问老师：可以依据审计报告处理吗？如果会计处理不当，依据审计报告可以免责吗！

江老师 解答

2018-08-24 09:11

那就根据审计报告进行调账处理。