送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-16 18:14

你好,你单位符合小型微利企业条件?

小虹虹 追问

2018-08-16 18:25

小型微利企业是年应纳税所得额不超过30万,我这个是因为善意取得增值税普通发票50万元,原净利润是负4万元,税务局让调增所得税,我应该怎么算

小虹虹 追问

2018-08-16 18:26

善意取得对方虚开的增值税普通发票

邹刚得老师 解答

2018-08-16 18:29

你好,今年调整到了100万的应纳税所得额标准了 
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加金额—纳税调整减少金额

小虹虹 追问

2018-08-16 18:35

这个是2017年12月份的所得税,可以按照100万的纳税所得额标准吗

邹刚得老师 解答

2018-08-16 18:40

你好,不可以的,2017年还是按50万的标准 
从2018年小型微利企业才是按100万的应纳税所得额标准

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相关问题讨论
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2020-10-29 14:49:23
你好,也是25%,符合条件的小型微利企业实际执行的税率是10%
2017-07-24 12:55:51
小型微利企业利润100万以内的,税率2.5%, 利润100万到300万之间的,税率5%, 超过300万的,全额按照25%缴纳
2022-12-07 11:28:16
你好,税率是25% 比如你第一季度收入是10万,成本8万,利润总额1万 你就根据这个填写所得税申报表申报,所得税金额1*25%
2017-10-10 10:34:25
你好 ; 企业所得税的话 年应纳所得额低于100万按2.5%来处理   
2022-03-02 12:50:31
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